一、關(guān)于認(rèn)識問題

1、建立內(nèi)控管理體系是完善現(xiàn)代企業(yè)制度與法人治理結(jié)構(gòu)、規(guī)范企業(yè)管理行為、實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)、增強(qiáng)財務(wù)報告的可靠性、保證合法合規(guī)經(jīng)營、規(guī)避重大風(fēng)險的有效措施。

內(nèi)部控制體系建設(shè)，就是要強(qiáng)化公司內(nèi)部涉及財務(wù)工作的各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及相關(guān)崗位的控制，做到有關(guān)崗位職務(wù)相互分離，相互制約，相互監(jiān)督，從源頭和制度上保證經(jīng)濟(jì)活動的有效進(jìn)行和資產(chǎn)的安全完整，防止、發(fā)現(xiàn)、糾正錯誤與舞弊行為，保證會計資料的真實(shí)、合法、完整，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營戰(zhàn)略和發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)施，這是任何一家參與市場競爭并希望贏得競爭的企業(yè)必不可少的一項工作。

企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)又是提升企業(yè)管理水平的重要、有效手段。在當(dāng)前市場變化迅速、競爭日益加劇的大背景下，企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險日益增加。通過建立完善內(nèi)部控制體系，在公司各個層面開展制度、流程梳理，建立風(fēng)險識別及處理機(jī)制，提高企業(yè)員工的風(fēng)險敏感性，并有針對性的提出內(nèi)控缺陷的解決辦法，我們才能有效規(guī)避風(fēng)險，實(shí)現(xiàn)公司的長遠(yuǎn)健康發(fā)展。

而只有深刻理解風(fēng)險內(nèi)控建設(shè)的目的及其重要性，公司上下才會給予高度重視。因此，公司領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)該首先加強(qiáng)認(rèn)識，只有領(lǐng)導(dǎo)明白了、領(lǐng)導(dǎo)重視了，項目才有可能順利推進(jìn)。從這個意義上說，風(fēng)險內(nèi)控建設(shè)項目是“一把手工程”。所以，我們把內(nèi)控管理體系建設(shè)作為今年公司經(jīng)營管理工作的一個重要環(huán)節(jié)去抓，并要抓緊、抓實(shí)、抓好，而絕不能“走過場”、“走形式”，更不搞應(yīng)付上級檢查的“一陣風(fēng)”運(yùn)動，其根本目的是要通過項目的實(shí)施形成一個長期的、有效的內(nèi)控和風(fēng)險管理運(yùn)作體系和機(jī)制，并將其融入到公司各層級的治理中。

根據(jù)以上要求，在此次建設(shè)實(shí)施工作中，公司各級負(fù)責(zé)人要親自領(lǐng)導(dǎo)和組織內(nèi)控及風(fēng)險管理體系建設(shè)工作，要以身作則，積極參與其中，自覺接受內(nèi)控制度的約束，為員工做好表率。現(xiàn)公司已成立了以我為組長的內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，總經(jīng)理劉瓊祥、監(jiān)事會主席趙飛任常務(wù)副組長，黨委副書記王江濤、財務(wù)總監(jiān)蘇自申、副總經(jīng)理黃冠佳、牛盾生為副組長，各部門負(fù)責(zé)人和各下屬單位負(fù)責(zé)人為小組成員；領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，由財務(wù)總監(jiān)擔(dān)任辦公室主任，財務(wù)部部長、副部長、審監(jiān)部部長為辦公室成員，負(fù)責(zé)公司內(nèi)控和風(fēng)險管理體系建設(shè)的具體組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)和監(jiān)督工作。公司其余各部門負(fù)責(zé)人以及業(yè)務(wù)骨干都要做好配合。

2.加強(qiáng)和完善企業(yè)管理不可能一朝一夕能完成，也不是僅僅依靠咨詢中介機(jī)構(gòu)的短期協(xié)助和實(shí)施工作小組的努力就能實(shí)現(xiàn)。重要的是，要通過本項目的實(shí)施，能給公司建立一套設(shè)計合理、運(yùn)行有效的控制體系及機(jī)制，在以下幾方面收到實(shí)效。

（1）要在員工中樹立普遍的風(fēng)險管理意識，通過員工的日常工作去發(fā)現(xiàn)并防范風(fēng)險，進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)經(jīng)營行為。

內(nèi)控體系建設(shè)是一項開創(chuàng)性的工作，是管理思想和方法的重大變革，涉及企業(yè)管理的全員、全過程。因此，必須注重抓好各個層面的宣貫培訓(xùn)工作，讓風(fēng)險、內(nèi)控意識深入人心，使廣大干部員工在工作中形成重制度、重程序、重事實(shí)的濃厚氛圍。同時，我們需要建立監(jiān)督檢查機(jī)制，強(qiáng)化制度執(zhí)行，使風(fēng)險內(nèi)控由抽象的理論變?yōu)樯鷦拥膶?shí)踐，變?yōu)槿�體員工自覺的行為。

（2）培養(yǎng)一支內(nèi)控骨干隊伍，為風(fēng)險管理體系的長期有效運(yùn)行提供人才保證。

內(nèi)控體系建設(shè)的過程，也是一個培養(yǎng)人才、鍛煉隊伍的過程。在實(shí)施過程中，廣大員工將直接參與體系建設(shè)的全過程，并逐步掌握風(fēng)險識別、業(yè)務(wù)流程描述、控制實(shí)施及評價審計等核心技術(shù)手段。我相信，在項目實(shí)施后，一支技術(shù)水平過硬、精干高效、責(zé)任心強(qiáng)的專業(yè)實(shí)施隊伍將逐漸成長、脫穎而出。所以，各部門各單位要根據(jù)項目實(shí)施計劃及咨詢中介的需求安排合適、充足的人員參加項目，并且要在工作安排上給予適當(dāng)調(diào)整，以配合項目按計劃完成。

（3）建立一套符合上級相關(guān)要求、符合公司實(shí)際、科學(xué)有效的內(nèi)控及風(fēng)險管理體系。

為指導(dǎo)各企業(yè)建立和完善內(nèi)控及風(fēng)險管理體系，國家財政部等五部委已出臺了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》作為基本的指引，市國資委和投控公司也出臺了相關(guān)的規(guī)定，我們必須按照這些指引和規(guī)定的要求開展內(nèi)控及風(fēng)險管理體系的建設(shè)工作，同時，我們還必須從公司的實(shí)際出發(fā)，將上級的要求和公司經(jīng)營管理的具體情況很好地結(jié)合起來，做到有的放矢，只有這樣，我們才能最終建立起一套設(shè)計合理、運(yùn)行有效的內(nèi)控制度，確保風(fēng)險管理落到實(shí)處。

內(nèi)控建設(shè)對于在座的大多數(shù)人而言都是新鮮事物，我們不僅要積極配合中介機(jī)構(gòu)完成各項任務(wù)，每一位領(lǐng)導(dǎo)和員工還要以虛心學(xué)習(xí)的態(tài)度，利用此次機(jī)會完成自我管理水平的提升，取得公司、個人雙贏的結(jié)果。

二、項目實(shí)施的幾點(diǎn)要求

內(nèi)控管理體系建設(shè)項目需要大量的時間、財力和人力的投入，我們要在人員、時間等資源的配備和安排上做好計劃，對在項目開展過程中可能遇到的問題和困難也要有充分的心理準(zhǔn)備。為此，我代表公司領(lǐng)導(dǎo)班子提出以下幾點(diǎn)要求：

第一、  各級領(lǐng)導(dǎo)要高度重視，積極支持。這個問題剛才我已經(jīng)提到了，這里再次強(qiáng)調(diào)，希望公司各級領(lǐng)導(dǎo)要高度重視，保證風(fēng)險管理項目的順利推動，并務(wù)求實(shí)效。在本次項目用一年的時間首先從公司總部開始試點(diǎn)，總部試點(diǎn)工作完成后，下一步將在全公司范圍內(nèi)逐步推行，各單位領(lǐng)導(dǎo)對此要有充分的思想準(zhǔn)備。

第二、  要發(fā)動全體員工積極參與，不留“空隙”。內(nèi)控及風(fēng)險管理體系建設(shè)項目雖然是“一把手工程”，但離開了員工的積極參與，它就會成為不接“地氣”的“空中樓閣”，難以得到真正有效的落實(shí)。因此，各部門、各單位的領(lǐng)導(dǎo)必須充分發(fā)動群眾、教育群眾，促進(jìn)每一位員工提高對這項工作重要意義的認(rèn)識，從而使他們真正自愿自覺地參與到這項工作中來，使他們在切身的實(shí)踐中得到風(fēng)險管理和控制意識和能力的教育、鍛煉和提高，從而促進(jìn)整個團(tuán)隊的進(jìn)步與提升。

第三、堅持“自我建設(shè)為主、外部輔導(dǎo)為輔”的原則，集思廣益，高質(zhì)量、高水平地完成項目。公司要派出熟悉企業(yè)運(yùn)作的業(yè)務(wù)骨干參加本次項目，畢竟，內(nèi)控解決的是我們自己的問題，沒有人比我們更了解我們自己，因此，我們不能完全依賴咨詢公司這短暫的幾個月協(xié)助，而是要以我為主，在中介機(jī)構(gòu)的幫助下，充分發(fā)揮我們廣大員工的積極性和創(chuàng)造性，集中群眾的智慧，發(fā)揮團(tuán)隊的作用，把項目建設(shè)和日常具體工作緊密相結(jié)合，使工作成果與企業(yè)實(shí)際經(jīng)營需求達(dá)到一致，高質(zhì)量、高標(biāo)準(zhǔn)地完成任務(wù)。

我們也希望第一會達(dá)公司能派出精兵強(qiáng)將，因?yàn)樵陲L(fēng)險內(nèi)控方面，你們是專家，我們需要向你學(xué)習(xí)，我們希望你們能毫無保留的將你們過往多年在各領(lǐng)域積累的內(nèi)控及風(fēng)險管理體系建設(shè)經(jīng)驗(yàn)傳授給我們，并結(jié)合我公司的實(shí)際情況，實(shí)實(shí)在在地幫助我們解決經(jīng)營管理中遇到的問題。

內(nèi)部控制和風(fēng)險管理體系建設(shè)對我們來說是個新的課題，也是一項長期、系統(tǒng)的工作，對我們在情況瞬息萬變、競爭日趨激烈的經(jīng)營環(huán)境中能否實(shí)現(xiàn)持續(xù)健康快速發(fā)展至關(guān)重要，其意義重大，影響深遠(yuǎn)。希望大家要高度重視這個項目，通力協(xié)作，務(wù)實(shí)工作，促進(jìn)公司長遠(yuǎn)、穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展。